XX齐鲁城债三期私募证券投资基金

定投单一城投债标的“21蓝创02 ”证券私募基金！！实际控制人为山东省威海市文登区国有资产监督管理局，债券发行人AA评级！业绩计提基准为年化8.0%！每个工作日申购成立！安全性远高于非标类产品！！该基金已在中国证券投资基金业协会完成备案！受证监会监管！
【基金名称】XX齐鲁城债三期私募证券投资基金
募集规模：1亿
业绩计提基准：业绩计提基准为年化8.0%。底层债券：到期还本，按年付息。
标的债券上市时间：2021年9月17日
债券到期日：2023年9月17日（发行人于该事件节点回购债券）
剩余期限：0.88Y
投资唯一标的：本基金计划投资于威海xx资有限公司2021年非公开发行公司债券（第二期）（债券简称：21蓝创02，债券代码：197112）

【债券发行人】
威海xx有限公司，成立于2012年，注册资本1.56亿元，实控人为为山东省威海市文登区国有资产监督管理局，政府平台公司，主体评AA稳定（共存续12只债券，债券存量规模58.03亿元）作为南海新区重要的基础设施及配套建设和国有资产运营主体，自成立以来，公司得到了威海南海新区管理委员会在资金、土地和政策等资源配置方面的大力支持。2021 年，公司获得政府补助 4.32 亿元，公司营业收入为18.63亿元，净资产156.66亿元，同比增长4.95%。
【区域介绍】
山东省威海市：威海市地处经济水平较高的环山东半岛圈，地理位置优越；旅游资源丰富，经济水平发展较为稳定，财政实力较强。威海市经济保持稳定发展，2021 年，威海市地区生产总值 3,463.93 亿元，按可比价格，同比增长 7.7%，一般公共预算收入 266.88 亿元，同比增长 5.7%2021 年经济增速有所
回升，税收收入为 198.80 亿元.
文登区：2021年文登区实现地区生产总值 539.92 亿元，同比增长6.5%；其中南海新区，是国家战略山东半岛蓝色经济区重点建设的海洋经济新区之以一，2021年实现地区生产总值 91.55 亿元，同比增长12%，不断发展的区域经济为公司业务发展奠定了良好的基础和外部条件。

XX齐鲁城债三期私募证券投资基金

会计资产有什么业务流程任何营商单位、企业或个人拥有的各种具商业或交换价值的东西

    资产按其流动性(资产的周转、变现能力)可以分为流动资产、和非流动资产接下来小编就告诉你会计资产有什么业务流程

     1. 外购固定资产 (1) 购置前的计划审批

     a. 申请：由申请单位填制《固定资产请购单》，标明设备规格、型号、数量及需用时间等内容，经本部门负责人审核签字，并包设备采购部门

     b. 初审：设备采购部门审核《固定资产请购单》采购的必要性、可行性、合理性，签署意见后报主管副总经理

     c. 预审：分管副总经理综合申请单位、设备采购部门的意见进行审核并签署意见，并包公司办公会讨论

     d. 审核：公司办公会经集体讨论确认后总经理审核签字

     d. 采购：经批准的《固定资产请购单》交设备采购部门负责采购

     (2) 设备购置流程

     a. 资金计划申请：设备采购部门根据《固定资产请购单》，编制采购计划

    并依据《资金预算管理制度》申报资金使用计划

     b. 询价：资金使用计划获得批准后，设备采购部门依据《采购与付款内部控制制度》实施询价并确定供货单位;购置过程中要遵守优质、优价、技术先进的原则

    对由于供应中心的原因导致公司遭受损失的，将根据公司相关制度对具体经办人及其主管领导进行处理，情节严重的调离

     c. 采购合同：针对所有固定资产的采购都必须与供货单位签订购货合同，购货合同采用统一确定的合同范本签订

     d. 设备验收：设备采购到货以后，由设备采购部门及时通知质检部门进行验收

    质检部门依据采购合同、《固定资产请购单》实施验收

    验收完毕后在设备入库单上签字并盖章

     e. 入库：仓储部门依据质检部门验收的入库单办理入库手续

    入库单项目必须填写完整、经验收盖章方可办理入库;入库单一式三联，设备采购部门一联、仓储部门一联、财务部门一联

     f. 付款：设备采购部门依据采购合同，在资金计划批准的月份填制《固定资产采购付款通知书》交财务部审核

    财务部在审核采购合同和资金计划的基础上办理付款

     g. 部分设备在分期付款或生产经营急需的设备情况下，经总经理批准，设备采购部门可以在无资金计划的情况下预先采购，并依据合同分别在不同月份申报资金计划

     2 会计每月的做账流程 一、大致环节： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证

     2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账

     3、根据记账凭证登记明细分类账

     4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账

     6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表

     如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账

    实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中

    而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去

    企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表

    如果业务相当大

    也可以一天一编的

     二、具体内容： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账

     2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用

    计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的

    月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块

    就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定

     3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录

    第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润

     3 会计工作的主要流程 目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，就应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等

    首先来了解财务流程是非常有要的

     一、大致环节： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证

     2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账

     3、根据记账凭证登记明细分类账

     4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表

     5、根据科目汇总表登记总账

     6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表

     如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账

    实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中

    而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去

    企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表

    如果业务相当大

    也可以一天一编的

     4 会计上的资金收入的一般程序 1、现金收入的处理程序是指办理现金收入时，从复核现金收入的来源到登记现金日记账的处理步骤和规则

    办理现金收入业务的程序一般为： ①复核现金收款凭证，即复核现金收入的合法性、真实性和准确性

     ②当面清点现金

     ③开出现金收据，并加盖“现金收讫”印章和出纳人员名章， ④)根据收款凭证登记现金日记账

    如果销售发货票上印有“代记账凭证”字样，可据以登记现金日记账

     2、资金是一种货币表现，是流通中价值的一种货币表现

    资金收入也就是货币收入

     3、会计是以货币为主要计量单位，以凭证为主要依据，借助于专门的技术方法，对一定单位的资金运动进行全面、综合、连续、系统的核算与监督，向有关方面提供会计信息、参与经营管理、旨在提高经济效益的一种经济管理活动

     以上是佛山恒企会计培训整理的会计资产有什么业务流程全部内容，